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　　3月24日晚间，中泰化学（维权）（002092）发布公告，上市公司控股股东新疆中泰（集团）有限责任公司（以下简称中泰集团）已被中国证监会立案。

　　根据公告披露，2021年至2023年，中泰集团违规占用中泰化学资金累计超过84亿元；2020年至2022年，中泰化学财务数据披露不准确，累计虚增收入72.85亿元。

　　需要指出的是，中泰集团时任董事长王洪欣、财务总监龚春华、中泰化学时任董事长杨建红，中泰化学前后三任总经理、财务总监等9人收到新疆证监局出具的行政监管措施决定书。

　　集团及上市公司均被立案

　　最新公告披露，中泰集团已于3月22日收到中国证监会出具的《立案告知书》，因中泰集团涉嫌组织、指使上市公司从事信息披露违法行为，根据《中华人民共和国证券法》等法律法规，中国证监会决定对中泰集团立案。

　　经查，中泰集团存在占用上市公司资金的违规行为，中泰化学未按规定披露非经营性资金占用情况，2021年~2023年期间，累计发生资金高达84.17亿元。

　　决定书显示，中泰化学及其子公司通过直接或间接支付预付款、代垫费用等形式，向控股股东中泰集团及其关联方提供资金支持，2021年累计发生21.54亿元，占当年净资产的8.54%；2022年累计发生55.64亿元，占当年净资产的21.61%；2023年累计发生6.99亿元，占2022年经审计净资产的2.72%。

　　上述行为构成控股股东及其关联方占用中泰化学资金，截至目前上述资金占用款项均已归还，而中泰集团作为中泰化学的控股股东占用上市公司资金，违反了证监会相关规定。

　　进一步来看上市公司层面，中泰化学财务数据披露不准确，三年累计虚增收入72.85亿元。

　　3月19日晚间，中泰化学已发布公告称，收到中国证监会下发的立案告知书，因涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，中国证监会决定对中泰化学立案。

　　决定书显示，中泰化学及其子公司未恰当选择贸易收入核算方式，导致2020年虚增收入8.97亿元，占当年营业收入的1.07%，虚增成本8.97亿元；2021年虚增收入21.4亿元，占当年营业收入的3.43%，虛增成本21.4亿元；2022年虚增收入42.48亿元，占当年营业收入的7.60%，虚增成本42.48亿元。

　　上述事项导致中泰化学2020年至2022年定期报告以及2023年公司债券募集说明书等发行文件存在披露不准
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